Caso 1 Retenciones de Ganancias: Modificar retención de Primera Quincena

Para este caso vamos a utilizar un ejemplo en el que se generó una retención de ganancias en la primera quincena por un rubro incorrecto. Esta retención aún no fue presentada en la DDJJ mensual, sino que solamente se depositó el adelanto a cuenta de SICORE. A su vez, esta retención ocurre existiendo pagos previos y posteriores al mismo proveedor en el mismo mes, pero no por el mismo rubro. 

Si:

• Generaste retenciones en la primera quincena
• Creaste anticipo de egreso al exportarlas para realizar un pago a cuenta
• Pagaste/cancelaste el anticipo de egreso en concepto de adelanto a cuenta de SICORE
• Hay un error en alguna de las retenciones depositadas
• Aún no exportaste las retenciones de todo el mes ni generaste operativo egreso por el total de retenciones del mes

Entonces:

Procedimiento resumido: 

Ir al financiero donde se encuentra la retención, quitar la factura/vencimiento, recalcular retenciones para que queden en cero y balancear provisoriamente con un anticipo. Corregir el rubro de ganancias del operativo y, nuevamente en el financiero, reemplazar el anticipo por la factura. Recalcular retenciones, balancear en caso de haber diferencia entre la retención original y la corregida. En consulta de financieros, recalcular todos aquellos financieros posteriores al mismo proveedor dentro del mismo mes y balancear contra anticipos en caso de diferencias.

 

Procedimiento detallado:

1 - Ir a Datos > Oficina > Retenciones Consulta. Filtrar por tipo de retención Retención de Ganancias Realizada y filtrar por el período en el que se encuentra la retención incorrecta. En este ejemplo, desde el 01-04-2026 al 15-04-2026, es decir, la primera quincena de abril.

2- Identificar la retención incorrecta y dirigirse al financiero donde se calculó haciendo click derecho > Ver > Financiero

3- Dentro del financiero, quitar vencimiento (factura seleccionada) haciendole doble click o bien haciendo click en el ícono de "-" a la derecha de todo. Hacer click en el ícono de calculadora en la sección de retenciones, o bien click derecho sobre la retención > Calcular Retenciones. Si no hay comprobantes seleccionados en el financiero, deberá desaparecer la retención ya que no hay nada que genere calcularla.

4- Balancear contra Anticipo de Egreso. Este anticipo será provisorio para no tener que eliminar el financiero, más aún si los valores están conciliados. Aceptar anticipo y aceptar financiero.

5- Ir al operativo en cuestión y modificar el rubro de retención de ganancias. Aceptar el operativo.

6- Volver al financiero del punto 3, donde se encontraba la retención, y reemplazar el Anticipo de Egreso que generamos provisoriamente por la factura con el rubro corregido.

7- Click en ícono de calculadora para calcular retenciones. Si el financiero a este punto queda desbalanceado por diferencias entre el pago realizado y la retención mal calculada originalmente, balancear contra un Anticipo indicando que el mismo se trata de un saldo a favor o en contra del proveedor, al que se le retuvo incorrectamente. Aceptar financiero.

 

Cuando existen retenciones posteriores en el mes realizadas al mismo proveedor, Gestor 4 nos pedirá recalcular las retenciones posteriores. Si no lo hacemos, al exportar nos volverá a avisar que tenemos retenciones pendientes de recalcular. SIEMPRE recalcular los financieros posteriores.

 

8- Ir a Financieros y tildar la opción "Mostrar Sólo Financieros con Retenciones a Recalcular". Consultar. Aparecerán los financieros a los que deberemos entrar y hacer click en el ícono de calculadora para recalcular la retención. Siempre ir en orden, del más antiguo al más reciente.

9- Dentro del financiero hacer click en la calculadora y aceptar el operativo. En este ejemplo no tenemos diferencia en el importe de la retención, pero si hubiera diferencia al recalcular los financieros se deberán balancear los financieros con anticipos al proveedor para reflejar dichas diferencias.

Con los financieros posteriores recalculados nos aseguramos de que todas las retenciones realizadas al proveedor en el mismo mes están siendo tenidas en cuenta entre sí para sus cálculos.

 

¿Cómo exporto el total de retenciones del mes para presentar la DDJJ mensual y hacer el pago por el total de las retenciones del mes, teniendo en cuenta el saldo adelantado?

1- Una vez controladas todas las retenciones practicadas en el mes, dirigirse a Herramientas > Información Fiscal > ARCA > Ganancias Retenciones > SICORE. Consultar por TODO el mes.

2- Exportar retenciones. Elegir la opción de realizar operativo EGRESO para el pago de las retenciones. Esto generará un egreso por el total de retenciones del mes. A su vez, se generará el archivo TXT con todas las retenciones del mes.

3- Pagar egreso menos el anticipo. Ir a un nuevo financiero, indicar en Cuenta "ARCA SICORE RETENCIONES A TERCEROS". En vencimientos pendientes deberán aparecer dos operativos: un anticipo de egreso y un egreso. El anticipo corresponde al pago a cuenta realizado por el total de retenciones de la primera quincena, mientras que el egreso es por el total de retenciones del mes. Seleccionar ambos para que el anticipo descuente del total a depositar.

4- Indicar en Valores cómo se pagó el saldo. Aceptar financiero.

 

De esta manera logramos:

• Corregir retención mal efectuada en la primera quincena.
• Recalcular retenciones posteriores para que queden consistentes las retenciones efectuadas en el mismo mes al mismo proveedor.
• Exportar el total de retenciones del mes para realizar la presentación de la DDJJ mensual.
• Pagar el total de retenciones efectuadas en el mes descontando el saldo adelantado por las retenciones de la primera quincena.

 

Posibles dudas que pueden surgir:

• Si yo recalculé una retención y se modificó el importe por el cual se tenía que retener a ese proveedor, no solo en ese pago sino también en los pagos anteriores, ¿cómo impacta el hecho de que ya se haya pagado el adelanto a cuenta por las retenciones de primera quincena?
  • El adelanto que se realiza por las retenciones de la primera quincena no implica presentación de dichas retenciones en la DDJJ mensual. El adelanto es monetario para cubrir una parte del total de retenciones que se efectúan en el mes. Una vez que termina el mes se calcula el total de retenciones efectivamente practicadas en el mes, y a dicho total se le descuenta el adelanto realizado por la primera quincena. El total que vas a haber pagado a ARCA por las retenciones de todo el mes será el mismo que representa el total de las retenciones efectuadas, ya sea que hayas adelantado un importe u otro lo terminarás cubriendo con el pago del saldo al final del mes.